天津信托有限责任公司2021年年度报告摘要

时间:2022-05-10 12:28 点击:

  1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  1.2公司股权董事钟涛因公务未能出席董事会会议,但委托董事长周雄出席董事会会议并行使表决权。

  1.3公司独立董事对本年度报告所披露的内容进行了认真审查,认为本年度报告的内容是真实、准确、完整的。

  1.4中审华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  1.5公司董事长周雄、副总经理王辉、董事会秘书陈耿、计划财务部负责人李瑞聪声明:保证本年度报告中财务报告线公司的法定中文名称:天津信托有限责任公司

  2.1.4注册地址:天津市河西区围堤道125-127号天信大厦,邮政编码:300074

  截至2021年末,公司股东5家,最终实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。前3家股东情况如下:

  截至2020年末,公司职工人数为170人;截至2021年末,公司职工人数为262人。人员基本情况如下:

  公司经营目标是本着“诚信、稳健、高效”的经营理念,坚持“对社会负责,对客户负责,对股东负责,对员工负责”的服务宗旨,立足金融信托本业,促进业务创新升级,做好传承和创新两篇文章,紧紧围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务,坚持稳中求进、回归本源的基本原则,注重受益人利益最大化和股东稳定回报;坚持诚信合规经营理念,注重风险防控,体制机制和产品创新,不断提升公司核心竞争力,努力创建公司、股东、客户共赢平台,同时实现员工价值。

  公司经营方针是以遵循国家和监管部门法规为依托,以诚信合规、稳健发展高效运营为理念,进一步健全和强化法人治理、内控严密、管理合规的内部控制体系;以业务开拓创新为动力,以风险防控为前提,进一步提升和增强公司的核心竞争力;以受益人利益最大化和股东稳定回报为原则,努力创建公司、股东、客户共赢平台。注重加强人才队伍、企业文化和长效机制建设,不断提高公司的盈利能力、风险控制能力、创新能力、营销能力,正确把握宏观经济形势和政策环境,推进公司又好又快地发展。

  公司2021年一2025年总体战略目标是:积极利用好本轮混改给公司带来的发展新机遇,融入上实集团整体发展战略,建立市场化激励机制,进行全国化业务布局和团队布局,强化组织能力建设和业务能力建设,打造“全国化、市场化、专业化、协同化”的信托公司,将公司打造成为“融产结合”的信托典范。

  公司运用固有资产经营的主要业务品种包括:自营贷款、融资租赁、自营证券投资、自营金融股权投资、金融产品投资、财务顾问业务等。

  公司信托业务主要品种包括:集合资金信托、单一资金信托、财产权信托、以及家族信托、慈善信托等。

  2021年末,公司管理的资产总规模为1,821.08亿元,其中固有资产100.76亿元,占资产总规模的5.53%;信托资产1,720.32亿元,占管理资产总规模的94.47%。

  注1:资产运用中其他包括:递延所得税资产59,588万元、投资性房地产及固定资产15,667万元、无形资产4,060万元等。

  注2:资产分布中其他包括:递延所得税资产59,588万元、投资性房地产及固定资产15,667万元、无形资产4,060万元、其他应收款57,755万元等。

  注1:资产运用中其他包括:应收账款800377万元,买入返售资产715081万元,拆出资金169296万元。

  一是国民经济社会发展和国家宏观产业政策带来的机遇:2021年虽然面临复杂国际环境、新冠疫情等多重挑战,但我国的国民经济在全球率先恢复,发展水平再上新台阶。2021年,我国国内生产总值比上年增长8.1%,两年平均增长5.1%,在全球主要经济体中名列前茅;按年平均汇率折算,我国经济总量达到17.7万亿美元,预计占世界经济的比重超过18%,对世界经济增长的贡献率达到25%左右。稳居全球第二大经济体。

  产业政策方面,我国近年来持续加强原创性、引领性科技攻关,强化国家战略科技力量,增强产业链供应链自主可控能力。新一代信息技术、高端制造、新材料、集成电路、人工智能、生物医药、绿色低碳、数字创意等产业获得产业投资获得政策扶持,体育运动、健康产业、文化旅游等新型服务业持续发展,居民消费持续活跃,成为推动在更高层次、更高水平上形成供需良性循环,为经济发展提供了强大的内在动能;

  二是信托行业强化服务实体经济,探索转型发展带来的机遇:近年来我国信托行业进一步强化了支持实体经济发展规律的认识,在宏观经济产业结构、需求结构和要素结构经历历史性变革的背景下,不断探索优化经济结构和促进新旧动能转换的信托业务模式,从助力优化产业机构、区域结构、融资结构、收入结构等方面持续加大支持和服务实体经济力度。与此同时,信托行业自身不断探索业务转型发展,不断研究推动资产管理信托、资产服务信托、公益.慈善信托领域创新业务模式。

  三是加速融入上实集团体系,大力推动融产结合带来的机遇:公司顺利完成混合所有制改革以来,按照上实集团总体发展战略,制订并完善了公司十四五期间发展战略,全面推进“全国化、市场化、专业化、协同化”改革,加速融入上实集团体系。以上实集团“融产结合创造绿色、健康、美好生活”的使命愿景为指引,公司结合上实集团在医药、医疗、康养、环保、新能源、文创科技等绿色健康产业体系优势,大力探索相关专业领域内的融产结合业务模式,努力探索具有自身特色的转型发展道路。

  一是国际形势存在新冠肺炎疫情及局部战争冲突带来的不确定性:当前国际新冠肺炎疫情仍在持续蔓延,世界经济严重衰退,产业链供应链循环受阻,国际贸易投资萎缩;局部地区出现的战争冲突引发全球经济动荡,能源等大宗商品波动加剧,全球通过膨胀或将更加严重,中国经济发展面临的不稳定不确定因素显著增多;

  二是国内经济仍然面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力:当前,我国经济仍处于滚石上山阶段,面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力,实体经济困难较多,重点领域风险仍存,经济面临外部不确定性因素增多,稳增长的基础还尚未牢固;

  三是极个别风险事件对行业稳健发展造成一定负面影响:近年来,在宏观经济增速放缓、行业周期调整、疫情尚未得到有效化解消除等内外部多重因素叠加的影响下,包含信托行业在内的资管行业总体风险压力有所增大,个别信托公司或信托项目出现风险事件。信托行业在监管的大力支持下,将严格落实合格投资者与投资者适当性管理相关监管要求,不断增强自身服务水平,强化宣传引导,帮助投资者客观认识风险与收益,培育良性健康的投资文化,不断推进行业健康可持续发展。

  公司遵循全面性原则、审慎性原则、权威性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益性原则建立与实施内部控制。公司内部控制目标为确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行;确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;确保风险管理体系的有效性和资产安全;确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、准确和完整。

  为防范风险,保障公司稳健运行,公司多年来一直秉承“诚信、稳健、高效”的经营理念,把对委托人负责作为内控文化建设的重要内容,全体员工均树立了内控优先的风险防范理念;公司形成了较为完善的内部控制组织架构和岗位职责,部门设置科学、分工合理、职责明确;公司建立了较为完备的内控管理体系,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正,形成事前出台制度一事中风险排查一事后稽核一业务整改一后续稽核这一封闭环路,充分发挥了各环节的管理控制作用。同时公司还通过后续教育培训,不断提高内控人员的职业操守和专业能力。

  公司始终坚持稳健经营的理念,坚持以信托评级指标为指导加强内控管理及合规管理工作,从完善业务管理制度、加强项目审查、强化合规管理、提升信息系统、推进人力资源改革等各个方面强化内控管理工作。公司完善了分级授权审批体系,明确各部门和岗位的工作职责,实施了业务前中后台操作的隔离制度,对项目实施事前准入、事中检查、事后评价的全程管理。在新业务开发上采取制度先行的管理策略,通过发挥一系列监督管理职能保证内部运营体系的健康有效,建立应急机制以应对突发事件造成的经营风险。公司董事会下设战略发展委员会、提名委员会、风险管理委员会、信托委员会、关联交易控制委员会,主要负责审定公司中长期发展战略规划,拟定董事和高级管理层成员的选任程序和标准,审核和监督公司风险管理的政策、目标和程序,制定和考评公司薪酬计划或方案,监督公司依法合规管理信托财产,对公司内外部审计进行监督和审查,关联交易的管理、审查、批准和控制。

  公司组建了固定收益类业务风险审批委员会、股权投资业务投资决策委员会、证券市场业务投资决策委员会,负责审议公司的各类投融资业务事项,严格控制业务经营决策风险。其中:固定收益类业务风险审批委员会、股权投资业务投资决策委员会、证券市场业务投资决策委员会充分发挥业务把控的关口作用,不断严格和细化项目准入管理,就报审业务的合法、合规性以及其经营性风险等方面进行严格把关,遵循宏观经济形势以及公司总体经营导向,对各类投、融资类业务加强倾向性引导,使业务审查更加标准化,提升了审查质量和审批效率。

  项目评审实施风险、合规双线审核,逐步形成“进退有度”的风险偏好。根据资本市场投资类业务、非上市股权投资业务、固定收益类业务的差异性,在业务评审环节,由风险经理和法审经理分别对不同类型业务风险点及涉及的合规要点进行审查,为提供解决方案支持服务,在风险管理职能前置、更加贴近市场和业务一线的同时,对于传统信贷领域业务,做好业务发展与风险防范的平衡,按照“优中选优”的基本原则审慎开展各项业务,对于监管政策压降的领域、宏观政策调控的行业、基本面持续下滑的客户,主动做到压缩退出,防范投融资风险。

  风险管理总部是公司负责风险管理的牵头部门,在公司总经理的领导下开展风险管理的日常工作,负责拟定并组织落实风险管理的基本政策、制度、办法、流程和风险评价标准;检查、分析、评价和报告公司风险管理状况并提出应对建议。

  公司设立法律合规总部,加强合规管理工作体系及流程的整体梳理完善工作,从调整合规管理组织体系及职能、完善内控制度的制定机制、建立项目双线评审机制、合规指引制定、持续严格落实监管要求等多个方面推进公司合规管理的完善。确立法律合规总部牵头管理,资产管理总部、渠道管理中心、风险管理总部、稽核审计部、人力资源部及各业务部门积极配合的合规管理协作机制,形成合规管理合力,从合规风险报告、合规审查、法律支持、合规检查、合规考核、合规问责等方面全面开展合规管理工作。

  法律合规管理总部牵头负责公司业务制度管理,根据公司经营策略、组织架构调整,职能部门分工变化,对原业务管理制度机制进行全面完善。通过加强业务管理制度的合理等级划分,将业务管理制度层级细分为五级,形成“树状”管理体系,业务制度层级划分更为细致明确;优化制度管理体系的横向分类标准,充分结合公司现有组织框架体和职能划分,确立法律合规总部牵头,各职能部门归口管理的管理模式,进一步理顺公司业务管理制度体系,增强业务管理制度之间的层级属性划分。

  为规范公司风险资产处置工作,加强风险资产处置方案审查,确保风险资产处置工作合法依规开展,公司成立了风险资产处置委员会,建立起风险资产处置专业评审机制,负责对风险暴露项目的处置方案进行审议、决策,对于配合风险资产司法处置进程,加快清收不良资产起到了推动作用。

  信托运营部承担着从信托项目设立、估值核算、存续期管理直到清算结束全流程的所有内部管理工作,负责信托计划运行全程专业托管,实现了业务管理流程的全覆盖。

  信托运营部代表信托产品投资者履行对信托产品运作管理的监督职能,以履行受托管理事务为职责,通过参与运作资金的监管、他项权证管理、配合业务人员进行事中管理管理控制等实现对信托项目“双人双线”管理,切实降低和防范操作风险,提升信托运营管理的效率和规范程度,真正实现对信托业务管理一“部”到位的“流水线”管理。

  信息化建设方面,全面推进企业数字化转型进程,一是在营销业务方面,通过网上信托系统、微信平台为委托人提供线上服务,同时上线了投资者APP,实现了注册登录、实名认证、银行卡绑定、预约产品、远程双录、电子合同签署、查询持有资产、净值、万份收益、追加、赎回、开立资产证明等功能,在年初疫情期间有效避免了投资者聚集;二是在小微业务方面,通过线上风控和小微信贷管理系统,为客户与合作机构提供了7*24小时纯线上授信和贷款支用服务,特别是为在疫情期间持续经营、服务民生的小微店主提供了便利可靠的金融支持,缓解了资金压力;三是在内控和风险管理方面,公司风控系统支持业务审批、押品管理、立项审批和后期管理的线上化、流程移动审批,满足个性化需求,大幅提高业务审批效率,同时对接企业信息外部数据,实现数据自动导入。

  同时,在信息化加快建设的过程中,始终保持科技风险防范水平的同步提升。一是在网络安全方面,公司加强人力配置并全面升级网络架构和安全策略,引入数据脱敏、数据库审计、态势感知等设备,提升公司整体信息安全水平和个人敏感信息保护。二是在业务连续性方面,全面分析信息系统运行风险,先后应用多项容灾技术,不断规避基础软硬件、数据库、网络等环节故障导致的系统宕机风险,确保系统稳定连续运行。三是在数据安全方面,公司制定了数据分类分级管理和责任追究办法,明确敏感数据范围和处罚机制;同时采取多种技术措施加强外包管理,严防外包过程中的数据泄露风险。

  公司多项措施保障了与监管部门、董事会、高管层和员工之间的信息传递和交流。

  公司定期和不定期召开股东会、董事会,通报公司经营成果、面临的困难和挑战、拟采取的管理手段等,股东会、董事会成员评议并通过各项内控政策和重大事项决策。

  公司高管层在各层级会议上传达公司经营政策和风险管理理念,通过内部网络及时向员工发布各项监管政策、内控制度和行业信息,并将改版后的政策、制度汇编装订成册下发给各部门。公司员工可以通过直接交流、书面报告或通过内部网络及总经理信箱反馈经营过程中发现的问题,使高管层、董事会能够及时了解内部控制环节中的隐患和缺陷。

  公司与监管部门做到充分沟通,每个信托项目在运作前提交中信登进行预登记,就新业务拓展、存续业务规范等工作进行经常性交流,除主动管理类集合信托项目和创新型信托项目还需向监管部门进行事前书面报告。

  公司设立稽核审计部,依据国家有关法律法规、内部审计准则和集团、公司制度规定开展工作。稽核工作向董事会负责,接受监事会、集团审计机构的指导和监督。完成年度稽核工作计划,独立、客观地履行监督、评价和建议职能。公司内部控制和风险管理适当、有效,经营活动规范。遵守和执行相关法律法规、监管制度和公司内部制度规定。年内实施了专项稽核、专项调查、经济责任审计,按制度规定进行了两次后续稽核。稽核发现问题及时整改,稽核结果定期向公司主要领导、监事会、董事会、集团审计机构和监管机关报告。

  法律合规总部制定年度计划管理模式,年初制定本年度《天津信托有限责任公司业务制度年度管理计划》,年末就业务管理制度年度管理情况进行报告并根据本年度制度运行情况及下年度业务开展需要拟定下年度制度更新计划。不断增强制度体系对公司工作流程变化的敏感性及灵活性,使公司管理水平、风险防控和化解能力得到持续的提升,保证公司管理的及时性、有效性,随着国家宏观经济形势变化及监管要求不断充实、完善业务管理制度,坚持制度先行的管理理念,从改进工作流程、加强合规管理等各个方面完善内控制度,以提高公司风险控制能力,促进公司可持续发展。

  公司在经营活动中可能面临诸多风险。其中主要包括信用风险、市场风险、操作风险和其他风险。

  为加强风险管理,提高竞争能力,公司把风险的识别、风险测量和评估、风险处理和控制、风险管理的评估和调整,以及风险准备等方面作为风险管理的核心内容,通过制定健全的内部规章制度,建立职责分工合理的组织机构,对可能产生的风险及时做出反应,采取有效措施进行事前、事中、事后的有效控制,根据实际需要,保持对风险管理体系运行情况的持续调整。

  公司风险管理遵循有效性、全覆盖、独立性、匹配性和前瞻性的基本原则。风险管理涵盖公司的各项业务、各个部门和各级人员,渗透到决策、执行、监督、反馈各环节;风险管理是一项长期持续性的工作,贯穿于公司经营过程始终。风险管理的核心是有效防范风险;公司各专业管理委员会、风险管理部门具有相对独立性,对各部门业务风险评估、风险检查不受非正常因素干扰;公司风险管理制度是按照国家有关法律、法规要求,结合公司实际制定的,具有权威性、有效性,是所有员工严格遵守的行动指南,执行风险控制制度不存在例外情况,任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力。

  公司建立了较为健全的风险管理组织体系,以确保各项风险管理政策切实得以落实,确保各种风险信息可以有效传递和反馈。公司股东会、董事会及各专门委员会、监事会、高管层及各职能部门分工协作,且互相监督制约,确保各项经营活动都在规范制度体系内得以有序进行,最大限度确保各种风险都能被有效识别、计量、监测和控制,进而实现公司总体发展战略和经营目标。

  公司通过科学的机构设置,建立起以风险管理为中心的三道防线:各业务部门和财富管理总部是风险管理的第一条防线,在业务前端识别、评估、应对、监控与报告风险;风险管理总部、法律合规总部、业务管理总部、资产管理总部、综合管理总部、信托运营部、计划财务部、信息技术部等职能部门是风险管理的第二条防线,综合协调制定各类风险制度、标准和限额,实施风险管理措施,提出应对建议;稽核审计部是风险管理的第三条防线,针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督和评价。对于公司面临每一项风险,均由以上三个层次的管理框架进行控制,确保将各种风险控制在公司可承受的范围内。

  报告期内,公司坚持党对金融企业的集中统一领导,坚持围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项核心任务,坚持稳中求进的工作总基调,围绕上实集团对公司“融产结合、创新发展”的战略定位,顺应行业趋势和监管形势,立足公司业务转型,巩固传统业务优势,积极推进转型创新发展,不断提升经济效益和管理水平。顺应于监管导向,公司全面深化合规经营理念,遵照股东会认可的风险偏好,以高质量、可持续为发展目标,注重风险控制、合规发展,继续做好业务发展与风险防范的平衡,立足于服务实体经济发展,坚持常态化防控与应急预案处置有机结合,不断提升核心竞争力和经营质效水平,着力于持续完善全面风险管理体系建设,稳定公司管理资产质量,促进公司持续、健康发展。

  信用风险是指交易对手未能按照合同的约定履行义务或信用质量发生变化,影响公司债权的实现或其他金融产品的价值,使公司遭受经济损失的风险。

  公司对信用风险采取如下防范控制措施:一是通过对交易对手的信用评级、尽职调查和风险评价进行事前控制;通过交易结构设计、设定抵质押等风控措施、引入风险转移措施、风险定价等手段规避或减少信用风险;通过固定收益类业务风险审批委员会、股权投资业务投资决策委员会、证券市场业务投资决策委员会、公司办公会等进行独立评审确保决策优化。二是交易中、后期持续跟踪交易对手信用风险变化及所在行业的整体运行状况,通过业务存续期过程管理持续评估和监测交易对手的履约能力。对信用风险升高业务或逾期业务及时进行风险预警,并采取债务重组、流动支持或诉讼清收等经济、行政与法律手段相结合的方式降低违约损失率(LGD)。三是严格按照规定对固有财产进行减值测试,并按测试结果计提专项准备和一般准备(期初数、期末数见表6.5.1.1)。四是对所有信托资产和自营资产进行全面压力测试,对发现的问题制定风险处置预案。五是通过设置信用级别底限、单一或集团客户信用风险限额或区域额度指导控制信用风险,按照信用风险的暴露程度计提资产减值准备。六是强调风险管理关口前移,注重业务管理的过程控制,通过严格执行正向激励机制和反向责任追究制度促进各业务、管理条线严格遵守公司风险控制制度。七是密切关注融资企业的信贷征信系统变化情况,对有风险迹象的客户及时采取控制措施。

  报告期内,遵循宏观经济形势以及总体经营导向,公司持续改善业务结构,顺应信托行业转型提质的监管导向,在投融资业务领域,实施风险、合规双线审核,拓展业务审查维度。在业务评审环节,由风险经理和法审经理分别对不同类型业务风险点及涉及的合规要点进行审查,为审批会委员提供更加具有参考价值的决策依据。固定收益类业务风险审批委员会、股权投资业务投资决策委员会、证券市场业务投资决策委员会充分发挥业务把控的关口作用,不断严格和细化项目准入管理,就报审业务的合法、合规性以及其经营性风险等方面进行严格把关,遵循宏观经济形势以及公司总体经营导向,对各类投、融资类业务加强倾向性引导,使业务审查更加标准化,提升了审查质量和审批效率。对于存量业务,公司坚持双线、全覆盖的业务期间管理。强化项目经理作为第一责任人,对项目的全程运营负责,并按照公司后期管理要求,及时、规范、有效的开展项目常规检查,不断提升检查质量;信托运营部、风险管理总部各司其职,对业务全周期所涉及的资金用途检查、季度定期检查和到期风险预警检查等一系列后期管理工作进行全面的监督管理;继续由风险管理总部主导,筛选易受宏观政策波动影响的敏感行业、重要企业集团或涉及异地融资项目列为现场检查重点,组织开展现场检查,进行资金用途真实性核查,切实防范业务风险。针对重点客户,由相关业务部门组织实施高频风险管控,实时反馈资产风险现状,持续做好存量业务资产质量的转化与提升工作。依托于全流程风控体系的有效运行,公司在规模与利润、风险与收益的多重平衡中稳中求进,公司整体资产质量维持在合理区间。

  市场风险是指公司固有财产和信托财产的价值或收入由于市场价格(如利率、汇率、股票或商品价格)或指数的不利变动而发生损失的风险。

  在加强市场风险管理方面,公司采取以下控制措施:在金融资产的管理方面,加强对经济及金融形势的分析预测,并据此提出资产配置及其调整方案。密切跟踪市场和经济运行状况,及时调整投资策略和投资组合,严格规避政策导向变化带来的不利影响。坚持稳健原则配置投资组合。对证券投资组合的净值、仓位和投资集中度等指标事先设定预警点或止损点。通过投资分散化(组合对冲)降低非系统性风险;在股权直接投资的管理方面,关注国家宏观政策变化,避免进入限制类行业和相关项目;公司通过业务创新不断拓展多元化的投资领域;充分考虑拟投资项目筛选、评估、运营、退出中的策略、渠道和措施,注重投资项目的调研和分析工作,制定风险处置预案锁定项目退出风险,组建专业化的管理团队,明确项目组织管理结构与投资管理责任;在抵、质押品的管理方面,通过业务人员持续监测押品价值,并通过管理部门风险检查、压力测试等方式对押品价值进行跟踪,及时采取财产保险、押品补充与替换等方式维持押品价值。

  2021年,基本面利好和流动性呵护之下,债券市场震荡慢牛。经济基本面修复斜率整体呈现“前高后低”的特征,基建投资见底、制造业投资疲弱、地产链条下行压力逐渐显现;通胀预期阶段性冲高,年末伴随行政控价措施的陆续出台,大宗涨价趋势有所缓解;二季度之后资金面维持平稳,三季度后降准落地,宽松加码,流动性是驱动全年债市行情的主要驱动因素。在基本面见顶回落的大背景下,全年债市整体呈现收益率下行但波动幅度较窄格局。针对上述形势,公司全年秉承谨慎原则,利用少量资金参与了利率债的短线波段交易,配置了一部分中高等级信用债,适时进行了获利了结,同时,增强流动性管理,加大了质押式回购交易的频率。整体上,我公司所持债券风险较低。

  操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。

  目前公司的各项控制制度和操作规程涵盖了所有业务领域,基本实现了对公司各项业务操作过程的有效控制。公司在操作风险管理方面,采取一系列措施加以控制。

  制度层面:建立了适当的职责分工和监控制度;建立和完善了授权制度和业务操作规程;坚持对公司制度进行定期重检;坚持实行重要岗位轮换和强制休假制度。

  控制层面:加强风险管理三道防线的作用,采取对各类资产的风险评估、对内控制度执行情况和经办人员尽职情况检查等方法,约束从业人员的职业行为。

  流动性风险是指公司虽有清偿或兑付能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以支付到期债务,或无法兑付到期信托计划的风险。报告期内,公司继续加强固有资金平台的管理,提高流动性监测精确度,定期更新流动性管理台账,在保证资金安全性、流动性的前提下,尽量提高资金收益率;不断加强资产的流动性和融资来源的稳定性,以提升公司应对市场波动的能力;建立健全信托项目流动化和应急机制,采取信托项目弹性期限设置、非现金资产分配以及信托资产转让处置等手段缓释风险。总体看来,公司负债规模整体较为稳定,结构较为合理。

  法律合规风险是指公司因没有遵循法律、法规和监管政策可能遭受法律制裁、监管处罚的风险。法律合规风险管理遵循全员合规、全程合规、主动合规、合规创造价值的理念,公司经营管理与法律、规则、监管规定与自律性行业准则相一致,公司建立健全了合规管理体系,并通过多种形式的宣传形成了全员合规的良好氛围;不断加强法律风险防控,并根据外部相关法律、法规的变化,适时调整内控制度和业务模式,确保公司各项经营活动合法合规。

  2021年度,金融监管形势保持高压态势,压力逐级传导。基于资管行业顶层设计逐步完善的行业背景,以及行业监管更加深入、处罚力度持续升级的监管环境,公司坚守合规经营底线思维,将合规经营视为控成本、增效益、稳发展的核心,把依法合规经营作为公司展业的立足点。

  政策与战略风险是指由于国家宏观经济政策或监管政策的调整和变化,给公司经营活动带来不确定影响,以及公司各项中长期经营计划、策略与外部宏观形势和经济政策不适应导致公司经营出现偏差而产生的风险。政策与战略风险管理主要遵循国家法律法规要求以及资管行业发展趋势,根据宏观形势、监管政策和业务模式等新变化,积极调整公司发展规划和业务方向。报告期内,公司着重关注国家宏观战略走向,增加对先进制造业与现代服务业的支持力度,积极开拓新的客户资源,着眼于上市公司、消费金融、重点区域城市、互联网科技等行业和领域,支持实体经济。公司以积极的心态适应监管政策的变化,加强与监管部门的沟通与反馈,遵循监管导向,“坚决遏制信托规模无序扩张”,向符合服务实体经济、标准化运作业务倾斜,有保有降、分类施策,主动优化存量业务结构。

  声誉风险状况及其风险管理。声誉风险是指由公司行为、从业人员行为或外部事件等,导致利益相关方、社会公众、媒体等对公司形成负面评价,从而损害公司品牌价值,不利公司正常经营,甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。声誉风险管理强调在合规经营和健康发展的基础上,主动、有效、灵活地管理声誉风险,应对声誉事件,将公司的社会责任和经营目标有机结合;通过加强尽职管理保障公司业务的健康运行,以依法合规、透明公开的原则处理各种突发风险事件,确保及时、真诚处理投诉和批评,通过机制明晰声誉风险监控、管理和应对流程,通过主动、有效、充分的信息披露实现与投资者的良性沟通,通过履行社会责任等方式提升公司的品牌价值和社会形象。

  公司一向以“诚信”作为生存发展的根基,不进行任何能够实质性地影响公司声誉的交易,而且对于经营活动中不可避免的声誉风险及时进行识别、评估,主动、有效、灵活地应对可能出现的声誉事件,并通过充分信息披露等方式实现与投资者的良性沟通。

  公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则的要求进行编制。

  计提资产减值准备的时间:每季度末或半年末计提,但有证据证明月度资产有减值迹象的应当按月计提。

  计提资产减值准备的标准:各类资产计提减值准备的标准,参考公司津信管字【2018】9号《天津信托有限责任公司信贷资产、应收款项和长期投资风险分类管理办法》进行资产风险分类的结果进行。

  资产负债表日对贷款、应收账款、买入返售金融资产、债权投资分别进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,依据津信财会〔2020〕3号《天津信托有限责任公司准备金计提管理办法》及津信会字(2013)2号《天津信托有限责任公司准备金计提管理办法的补充规定(试行)》计提减值准备。

  资产负债表日,本公司对长期股权投资、抵债资产进行减值测试,发现有减值迹象的,依据津信财会〔2020〕3号《天津信托有限责任公司准备金计提管理办法》及津信会字(2013)2号《天津信托有限责任公司准备金计提管理办法的补充规定(试行)》计提减值准备。长期股权投资、抵债资产减值准备一经确认,不再转回。

  (1)当其他债权投资公允价值低于成本的50%,且有证据判断未来公允价值继续下跌的;

  (2)其他债权投资公允价值持续性下跌一年以上(含一年),且下跌幅度超过20%的、并有证据判断未来公允价值继续下跌的。

  符合上述两个条件之一的,业务部门可以认定该其他债权投资已经发生减值,应按照公允价值损失部分全额计提减值准备。

  其他债权投资减值的计算,依据津信财会〔2020〕3号《天津信托有限责任公司准备金计提管理办法》及津信会字(2013)2号的《天津信托有限责任公司准备金计提管理办法的补充规定(试行)》进行。

  公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产(债权投资)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(其他债权投资)及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(交易性金融资产)。

  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

  2、该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

  1、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

  2、该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

  除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

  初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

  初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

  2、成本法:公司能够对被投资企业实施控制,即本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额的,应采用成本法核算。

  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产为公司办公大楼出租部分的房产。

  本公司的投资性房产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。

  2、固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

  固定资产从其投入使用的次月起采用直线法计提折旧,预计净残值为原价的3%,估计经济使用年限和年折旧率如下:

  2)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账,开发过程中发生的费用直接计入当期损益。

  无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,预计使用年限按受益年限和法律规定的有效年限两者孰短的原则确定,对无受益年限和法律规定的有效年限的则按不超过10年的摊销年限内分期平均摊销,计入当期损益。

  本公司长期应收款核算应收融资租赁本金和应收融资租赁收益,融资租赁资产出租时,将该项融资租赁资产的初始账面价值由记入“长期应收款一应收融资租赁本金”,将应向承租人收取的各期租金与终止转让价款之和,扣除购入租赁物时实际支付价款及相关税费后的差额,记入“长期应收款一应收融资租赁收益”。

  收到融资租赁租金时,根据该项融资租赁业务的《租金表》或《未确认融资收益分配表》,按实际收到金额中的本金部分,冲减“长期应收款一应收融资租赁本金”;按实际收到金额中的收益部分,冲减“长期应收款一应收融资租赁收益”。同时,按实际收到金额中的收益部分,计入“未实现融资收益”和“租赁收入”。

  本公司当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

  在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

  对我公司管理的信托项目资产,根据资产质量,综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面的管理瑕疵以及声誉风险管理需求,客观判断风险损失向表内传导的可能性,计提预计负债,计入自营账套损益。

  对本公司拥有实际控制权的被投资企业合并财务报表,公司能够控制的特殊目的主体(如:非法人单位的合作项目)也列入合并报表范围。按照《企业会计准则》第33号“合并财务报表”准则的相关规定,编制合并财务报表。

  本公司的利息收入,是指本公司存放于银行和其他金融机构的款项、对外放款、拆出资金、买入返售金融资产等业务所形成的利息收入。

  按贷款合同在贷款结息日,按照贷款合同(借据)金额和合同利率计算确定的应收未收利息,计入“应收利息”科目;按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入。

  3)存放银行和其他金融机构款项的利息收入:按结息日实际收到的金额计入利息收入。

  本公司采用实际利率法计算当期应确认的融资租赁收入,并将未实现融资租赁收益在租赁期内的各个期间进行分配

  本公司的手续费收入是指本公司自营业务的手续费收入以及从本公司所管理的信托业务中按信托合同规定从信托收益中提取或向委托人及第三方收取的受托人报酬。自营业务手续费收入:按合同收取时确认收入;信托业务手续费参见“6.2.16信托报酬确认原则和方法”。

  本公司以合同已签订并执行,款项已收到或取得收取款项凭据时确认为收入实现。

  本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

  本公司在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延税项(递延所得税费用或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

  资产负债表日,本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用(或收益)。一般情况下,所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认,而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内,才予以确认。

  信托业务手续费收入(受托人报酬):依据信托合同的约定,按季度、合同中期分配、合同到期分配收取时,计算及确认收入。

  本公司于2021 年度执行了财政部颁布的以下企业会计准则修订,对会计政策相关内容进行调整:《企业会计准则第14号一一收入(修订)》; 《企业会计准则第22 号 一一 金融工具确认和计量 (修订)》、《企业会计准则第23 号 一一 金融资产转移 (修订)》、《企业会计准则第24 号 一一 套期会计 (修订)》及《企业会计准则第37 号一一金融工具列报(修订)》;《企业会计准则第21 号一一租赁(修订) 》(“新租赁准则”)。

  6.5.1.2各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数

  6.5.1.3固有业务股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数(按照投资品种分类)

  6.5.1.4按投资入股金额排序,前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等

  6.5.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

  6.5.2.1.2被动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。